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    2019年自考风险管理章节考试重点一

    2019-04-03 09:51:38   来源:贵州自考网    点击:   
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    2019年4月的考试很快就要开始了,要抓紧复习啊,贵州自考网为大家整理了2019年自考风险管理章节考试重点一:

    第一章 风险管理基础
     
    1.1 风险与风险管理
     
    具备领先的风险管理能力和水平,成为商业银行最重要的核心竞争力
     
    1.1.1风险与收益
     
    1.风险的三种定义
     
    (1)风险是未来结果的不确定性:抽象、概括
     
    (2)风险是损失的可能性:损失的概率分布;符合金融监管当局对风险管理的思考模式
     
    (3)风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离,即波动性
     
    符合现代金融风险管理理念:风险既是损失的来源,同时也是盈利的基础
     
    2.切勿将风险与损失混淆
     
    风险:事前概念,损失发生前的状态
     
    损失:事后概念
     
    3.损失类型
     
    预期损失——提取准备金、冲减利润
     
    非预期损失——资本
     
    灾难性损失——事前严格限制高风险业务
     
    1.1.2风险管理与商业银行经营
     
    我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则
     
    风险管理是商业银行经营管理的核心内容之一
     
    1.承担和管理风险是商业银行的基本职能,也是商业银行业务不断创新发展的原动力
     
    做市商:《指引》所称银行间外汇市场做市商,是指经国家外汇管理局(以下简称外汇局)核准,在我国银行间外汇市场进行人民币与外币交易时,承担向市场会员持续提供买、卖价格义务的银行间外汇市场会员。
     
    2.作为商业银行实施经营战略的手段,极大改变商业银行的经营管理模式
     
    从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率”最大化;
     
    从定性分析为主转向定量分析为主;
     
    从分散风险管理转向全面集中管理
     
    3.为商业银行的风险定价提供依据,并有效管理商业银行的业务组合
     
    4.健全的风险管理为商业银行创造附加价值
     
    5.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力,不仅是商业银行生存发展的需要,也是金融监管的迫切要求
     
    决定商业银行风险承担能力的两个因素:资本规模、风险管理水平
     
    1.1.3商业银行风险管理的发展
     
    商业银行自身发展、风险管理技术进步、监管当局监管的规范要求
     
    1.资产风险管理模式阶段
     
    20世纪60年代前
     
    偏重于资产业务,强调保持商业银行资产的流动性
     
    2.负债风险管理
     
    20世纪60年代-70年代
     
    为扩大资金来源,避开金融监管限制,变被动负债为积极性的主动负债;同时,加大了经营风险
     
    华尔街的第一次数学革命:马科维茨资产组合理论、夏普的资本资产定价模型
     
    3.资产负债风险管理模式
     
    20世纪70年代
     
    通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散,实现总量平衡和风险控制
     
    缺口分析、久期分析成为重要手段
     
    华尔街第二次数学革命:欧式期权定价模型
     
    4.全面风险管理模式
     
    20世纪80年代后
     
    1988年《巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基本形成
     
    (1)全球的风险管理体系
     
    (2)全面的风险管理范围
     
    (3)全程的风险管理过程
     
    (4)全新的方法
     
    (5)全员的风险管理文化
     
    Coso《全面风险管理框架》
     
    美国的 COSO委员会,即美国“反对虚假财务报告委员会”所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会Committee of Sponsoring Organizations of the Tread—way Commission.
     
    三个维度:企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级
     
    《全面风险管理框架》三个维度的关系是:全面风险管理的8个要素都是为企业的四个目标服务的;企业各个层级都要坚持同样的四个目标;每个层次都必须从以上8个方面进行风险管理。


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